增值税税负不合理被预警？学会这个方法，不用担心税局稽查！

发布时间：2026-5-2　

增值税的税负监控是财务人员一直都要重视的问题，在实际经营过程中，不管是税负过高还是过低，都是不可行的。过高，老板不开心，过低了，税局会找上门的！所以增值税的税负预警，财务人员一定要重视起来，财务人员在实际工作中该怎么做才能将税负问题解决呢？接下来小编就以案例来说明，希望对你的工作有帮助~

案例解析

五金服宝贸易公司经营过程中需要计算增值税税负率防范税务风险，财务小刘每个月都需要平衡税负率，以防被税务局列为税负波动异常的稽查对象，那么，好会计财务软件能帮助小刘解决这个难题吗？

首先，我们下来先了解下用友好会计生成同行业增值税税负预警原理：

1、分析增值税税负主要是关注两个点（进项和销项）

进项问题：当销售额变动率高于正常峰值同时税负率低于预警值或者销售额变动率正常，而税负率低于预警值的，我们要重点评估进项税额，查找是否有扩大进项抵扣范围、骗抵进项税额、不符合抵扣条件的是否做了进项税额转出、不按规定申报抵扣等问题，并同时核查销项税额的计算是否正确。

销项问题：针对销项税额，需要关注的是有无账外经营、有没有申报入账、瞒报、迟报计税销售额、错用税率、对视同销售收入是否都计提了增值税等问题。

2、用友好会计系统取数原理：

a)参与运算的数据取自发票模块中的发票税额；

b)当本月增值税税负大于同行业增值税税负时，警告“本月税负×%高于行业税负×%”；

c)当本月增值税税负等于同行业增值税税负，提示“税负控制很好，与行业税负×%持平”；

d)当本月增值税税负低于同行业增值税税负提示“本月税负×%低于行业税负×%”；

e)个别没有税负的行业，显示“暂无行业税负数据”；

案例实操

1）五金服宝贸易有限公司2021年3月销售发票数据；

2）五金服宝贸易有限公司2021年3月进项发票数据；

注：未认证的进项税额不参与计算增值税数据。

3）系统自动生成同行业增值税税负预警；

说明：

①图中同行业增值税税负率=（1月销项税1300元-1月已认证进项税额390元）/1月不含税的实际销售收入10000元×100%=9.10%

②同行业增值税税负率为1.68%，提示本月税负9.10%高于行业税负1.68%.

注意事项：

①不同的行业税负比例是不同的，我们设置账套的时候要选择正确的行业，行业可在账套管理-修改账套中查询所属行业；

②系统中未认证发票进项税额不参与增值税同行业预警计算；

③首页上“同行业增值税”源头为当期发票，跟凭证无关（与税负波动表取数逻辑源头为总账凭证不一样）。

④当然不是说税负要越高越好或者偏离正常水平就一定风险很大，因为有些税负低是正常的，比如产品更新换代、产品滞销、库存较大的时候税负波动就会比较大，遇到税务检查，如实告知就行。