税务局稽查查账都查什么怎么查？

发布时间：2026-5-2　

以下时间点税务局稽查的可能性比较大：

1、例行年度、半年度，季度和计划内检查；

2、上级税务主管机关步署检查；

3、接受人员举报进行检查；

4、本期报表、纳税情况和同期比有重大变化，并且有异常；

5、企业退税大额退税或企业清算时

1、是否存在利用虚开发票的情形；

2、是否存在擅自改变成本计价方法的情况，调节利润；

3、企业发生的工资、薪金支出是否存在只提不发、多提少发虚列成本费用等问题，员工的个税社保是否按规定缴纳；

4、用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利、个人消费、非正常损失的货物、所耗用的购进货物是否按规定作进项税额转出；

5、向购买方收取的各种价外费用是否按规定纳税（如，手续费、补贴、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等）；

6、是否存在超标准列支业务招待费、广告费和业务宣传费未进行纳税调整、计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准等问题；

7、是否存在视同销售行为但未按照规定缴税的情形；

8、与房屋不可分割的附属设施是否未计入房产原值缴纳房产税，土地价值是否计入房产价值缴纳房产税，以及无租使用房产是否按规定缴纳房产税

税局查账通常会使用以下方法：

以单位产品耗能法为例：

企业在隐瞒收入时，成本就会产生问题，为了避免被税局发现，企业就得想办法在成本上动手。

可是成本是由不同的原辅材料、燃料动力等要素构成的，存在内在结构比例。有些东西是无法隐瞒或隐瞒起来十分困难的。比如，食盐、水电、毒药、炸药、场地、设备等，这些可能是专营，可能是垄断，需要行政部门监管并且难以掩饰。所以，收入与成本两头隐瞒的行为之下，很容易导致这些成本项目的用量极不合理。

所以，一些经验丰富的老税务，税务检查的时候，专找水表电表燃气表去检查，这些数据无法掩饰，再根据水电燃气的数据去倒推应该产生的收入，就会轻而易举的发现问题。

通过上例就会发现，会计需要对企业的数据进行全方位的把控，才能最大限度避免税务局的注意，但是这对会计来说很难做到。一般可以通过财务软件提供税务风险检测服务来处理。

每个月结账的时候，好会计云财务软件都会帮我们做结账检查，并且会提示一些基础的可能存在的风险，比如，往来账龄是否超过一年等

通过税负波动表可以看出增值税和所得税税负率的波动情况，如果波动过大，容易引起税局的注意

税务风险分析里，有各项常用的指标，比如各项费用是否超标，发票是否异常增加、存货周转是否正常，可以提示会计账务里的风险点。

税务风险检测可以帮助会计对自己企业的账务做一个全面的健康体检，并且税检专家会出具一份体检报告，给出企业的健康评分，把各风险点全面列示，并给出解决建议。