【用友U8+软件】存货核算-入库调整单详细操作流程

知识点：入库调整单生成的方式及原因
 

操作流程：
一、 手工增加入库调整单
手工增加入库调整单时，调整单上有几个关键字段需注意：
 

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// 被调整单据号：

（1）手工增加空白单据做入库调整单，表体被调整单据号不能是采购入库单号，需要是当月已记账的其他入库单或产成品入库单，否则会提示“未找到指定入库单”；

入库调整单表体被调整单据号是采购入库单号，会提示“未找到指定的入库单”；
 

当入库调整单表体被调整单据号是已记账的其他入库单或产成品入库单时，调整单可以正常保存。
 

（2）对调整单记账后，除先进先出计价法和计划价法外，明细账中被调整入库单的收入单价都是调整后的单价（先进先出计价方式与入库调整单表头【先进先出法调整结存成本】的字段选择有关，详见第3条；计划价法：系统会自动调整本月对应入库单据上存货的入库成本差异，现入库成本差异=原入库成本差异+调整差异，差异账中会体现这笔数据）。
 

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//  2、是否调整对应出库单（此字段只对个别计价法和先进先出法生效，移动平均、全月平均及计划价法均不受此字段影响）：

（1）入库调整单上的【是否调整对应出库单】如果选择为否，那么只调整对应的入库单成本，不调整对应出库成本。
1^明细账中有一笔收入、一笔发出，发出单价取的是上一笔收入单价，此时手工做一张入库调整单，调整单表头是否调整出库成本选择为否，表体维护对应被调整入库单号为对应入库单号；

2^入库调整单记账后，明细账中收入单价是调整单后的单价，但是发出单价没有发生变化；
 

（2）入库调整单上的【是否调整对应出库单】选择了是，会同时调整对应出入库成本（个别计价法，一张出库单据指定多笔入库单据时，也不调整对应出库成本）。
1^明细账中有有收入和发出，最后一笔发出单价取的是上一笔收入单价，此时手工做一张入库调整单，调整单表头是否调整出库成本选择为否，表体维护对应被调整入库单号为上一笔入库单号；
 

2^入库调整单记账后，明细账中收入单价和发出单价均为调整后的单价。
 

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//  先进先出法调整结存成本（此字段只对先进先出计价方式生效）：

明细账中两笔收入，一笔发出，发出单价取的是第一笔的收入单价；

（1）入库调整单表头【先进先出法调整结存成本】选择是，【是否调整对应出库单】为否；
1^录入入库调整单，【先进先出法调整结存成本】选择是，【是否调整对应出库单】为否，表体被调整单据号录入对应单据号，对调整单记账；
 

2^调整单记账后，明细账中体现入库调整单这一行，但是入库单和出库单的单价没有发生变化，存货结存成本发生变化，计价辅助数据中显示的入库单价发生了变化；
 

3^后续出库的成本取计价辅助数据中调整后的入库单成本。
 

//  小结：

入库调整单表头【先进先出法调整结存成本】选择是，【是否调整对应出库单】为否，系统自动调整本月对应入库单据上存货的结存成本，不会重新计算明细账中该入库单所对应的出库成本，后续出库的成本取调整后的入库单上的成本。明细账中体现入库调整单这一行，恢复记账时选择不到入库调整单，需要恢复所有被调整单据后续记账的单据。
（2）【先进先出法调整结存成本】选择否，【是否调整对应出库单】选择为是；
1^ 录入入库调整单，【先进先出法调整结存成本】选择否，【是否调整对应出库单】为是，表体被调整单据号录入对应单据号，对调整单记账；

2^调整单记账后，明细账中不体现入库调整单这一行，入库单的收入单价自动调整，出库单的发出单价重新计算，计价辅助数据中显示的出入库单价也调整了。
 

/  小结：

【先进先出法调整结存成本】选择否，【是否调整对应出库单】选择为是，系统自动调整本月对应入库单据上存货的入库成本，并重新计算明细账中该入库单所对应的出库成本，后续出库的成本取调整后的入库单上的成本。明细账中不体现入库调整单这一行，恢复记账时选择不到入库调整单，需要恢复所有被调整单据后续记账的单据。
（3）【先进先出法调整结存成本】选择否，【是否调整对应出库单】选择为否；
1^ 录入入库调整单，【先进先出法调整结存成本】选择否，【是否调整对应出库单】为否，表体被调整单据号录入对应单据号，对调整单记账；

2^调整单记账后，明细账中不体现入库调整单这一行，入库单的收入单价自动调整了，出库单的发出单价没有发生变化，计价辅助数据中显示入库单价已调整，出库单价仍未变。
 

/ 小结：

【先进先出法调整结存成本】选择否，【是否调整对应出库单】选择了否，系统自动调整本月对应入库单据上存货的入库成本，不重新计算明细账中该入库单所对应的出库成本，后续出库的成本取调整后的入库单上的成本。明细账中不体现入库调整单这一行，恢复记账时选择不到入库调整单，需要恢复所有被调整单据后续记账的单据。
（4）【先进先出法调整结存成本】选择是，【是否调整对应出库单】选择为是；
【先进先出法调整结存成本】的选项和调整对应出库成本选项互斥，无法同时选择为是。

小结：【先进先出法调整结存成本】的选项和调整对应出库成本选项互斥，【先进先出法调整结存成本】选择是，【是否调整对应的出库单】默认选择了否。

 

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//  系统自动生成入库调整单

1、费用折扣结算，结算成本处理生成入库调整单；
（1）采购入库单和运费发票做费用折扣结算，生成结算单；

（2）在存货核算-记账下做结算成本处理，生成入库调整单，调整单金额是结算金额。
 

2、暂估方式是单到补差，当结算成本和暂估成本不一致，结算成本处理生成入库调整单；
 

（1）采购入库单和发票结算，入库单暂估成本与发票成本不一致；
 

（2）在存货核算下做结算成本处理，生成入库调整单，金额是结算金额与暂估金额的差额（跨月的采购入库单和发票，即使单价一样，也会生成入库调整单，金额为0）。
 

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//  委外核销调整处理生成入库调整单

（1）在委外管理-委外核销-委外核销调整中对已记账核销的委外入库单和未核销的材料出库单做委外核销调整；

（2）在存货核算-记账-委外核销调整处理中过滤出这笔核销单，做委外核销调整处理，处理后系统自动生成入库调整单（仅针对已记账的入库单做委外核销调整处理生成入库调整单，入库单未记账，委外核销调整时直接调整原单成本）。
 

总结：
入库调整单有两种生成方式：
 

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//  手工增加；

手工增加时需注意：
1、 被调整单据号：表体被调整单据号不能是采购入库单号，需要是当月已记账的其他入库单或产成品入库单；
2、 是否调整出库成本：如果选择为否，那么只调整对应的入库单成本，不调整对应出库成本；如果选择为是，那么会同时调整对应出入库成本（个别计价法，一张出库单据指定多笔入库单据时，也不调整对应出库成本）。
3、先进先出法调整结存成本（此字段只对先进先出计价方式生效）：

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//  自动生成

1、费用折扣结算，结算成本处理生成入库调整单；
2、暂估方式是单到补差，当结算成本和暂估成本不一致，结算成本处理生成入库调整单；
3、委外核销调整处理生成入库调整单。