【问题现象】

厂家直接联系的客户，公司代发货代收货款，留一定比例货款做其他收入，其余转回厂家。

【解决方案】

第一种：（业务部分不登记其他应付，返还厂家时直接付款）

1、代发货，厂家报单做采购退货单，仓库打单发货。

2、出纳收到款做收入单，类型可为现金收入，现结收款。明细行分别录：一行需要转回厂家的金额；一行为多余的提成收入（没有提点直接录全部返厂家的金额）。

3、返还给厂家付款做费用单，类型为现金费用，现结付款。费用明细行新增‘代发货款返厂家’（类似于这样的名称，可改）。

凭证生成：

1、 采购退货单：

借：库存商品

贷：暂估应付款

2、 收入单：

借：现金、银行存款

贷：其他业务收入—代发货提成收入

其他应付款—代发货款返厂家—供应商

3、 费用单：

借：其他应付款—代发货款返厂家—供应商

贷：现金、银行存款

第二种：（业务部分登记其他应付，先登记返还厂家的金额，后付款）

1、代发货，厂家报单做采购退货单，仓库打单发货。

2、出纳收到款做收入单，类型可为现金收入，现结收款。明细行分别录：一行需要转回厂家的金额；一行为多余的提成收入（没有提点直接录全部返厂家的金额）。

3、做收入单后同时做其他应付单，新增其他应付项目（如代发货款返厂家）。

4、给厂家付款时做付款单，核销其他应付单。

凭证生成：

1、 采购退货单：

借：库存商品

贷：暂估应付款

2、 收入单：

借：现金、银行存款

贷：其他业务收入—代发货提成收入

其他应付款—代发货款（虚拟冲销科目）

3、 其他应付单：

借：其他应付款—代发货款（虚拟冲销科目）

贷：其他应付款—代发货款返厂家—供应商

4、 付款单：

借：其他应付款—代发货款返厂家—供应商

贷：现金、银行存款