用友T+采购暂估单到补差会计分录怎么做

发布时间：2024-11-18　

T+的单到补差，是指当月做了入库单，在以后月份再录入进货单（或采购发票），在单到补差的情况下，进货单（采购发票）保存、审核之后，系统会根据采购入库单和进货单（采购发票）之间的差额生成入库调整单。

① 采购入库单
借：原材料、库存商品 (存货科目）
贷：应付账款—应付暂估款（暂估应付款科目）

② 进货单（采购发票）

借：材料采购（采购科目）
应交税费—应交增值税—进项税额（进项税科目）
贷：应付账款（应付科目）

③ 入库调整单，调整进货单（采购发票）和采购入库单之间的差额：

借：原材料、库存商品（存货科目）
贷：材料采购（采购科目）
应付账款—应付暂估款（暂估应付款科目）