发布时间：2024-11-18
特价活动:>>>> 用友U8、T6、T+、T3软件产品4折优惠，畅捷通T+cloud、好会计、好业财、好生意云产品8折优惠，另有话费赠送。
问题现象:
月末根据进项税和销项税的差额缴税，当进项税大于销项税，或者进项税小于销项税的时候分别怎么处理？
原因分析:
企业实际经营活动中会根据销项税-进项税缴纳增值税，当进项税小于销项税的时候需要缴纳税金；当进项税大于销项税的时候，企业不足以缴税。
解决方案:
月末根据进项税和销项税缴税分两种情况：
(1) 进项税小于销项税的情况，如果当月直接缴税时,做如下会计科目。借：已缴增值税 贷：银行存款(或现金) ；如果计提到下月缴，当月做如下会计凭证 借：已转出未缴增值税 贷：未缴增值税 ，下月缴税时做如下凭证 借：未缴增值税 贷：银行存款(或现金)
截屏，微信识别二维码
客服QQ：5151867
（点击QQ号复制，添加好友）