冲抵往来科目的做法

发布时间：2025-12-31　

借：应收账款（与现金与银行存款或应收票据）A。
贷：以前年度损益调整是A。
借：以前年度损益调整是A。

贷：利润分配中的未分配利润A。

比如利润分配里的未分配利润，科目余额在贷方的话（不过还要假设你公司股东会决议是不提取任意盈余公积才可以的）
借：利润分配中提取法定盈余公积A*0.1。
贷：盈余公积中法定盈余公积A*0.1。
借：利润分配中未分配利润A*0.1。

贷：利润分配中提取法定盈余公积A*0.1。