百色用友T3暂估业务处理：月初回冲！

暂估业务，所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。T3用友通系统对于暂估业务提供了三种暂估方式，与会计制度的规定一致。三种方式分别是月初回冲、单到回冲和单到补差。这三种方式在原理上基本相同，在处理上稍有不同。

月初回冲处理流程和注意事项：

流程：
      （1）录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。
      （2）库存中审核。

      （3）核算中暂估入库成本录入(修改)。正常单据记账。购销单据制单，选择“采购入库单（暂估记账）”。
       借：原材料，
        贷：材料采购
      （4）当月结账完毕，查询核算模块的存货明细账，显示一条下月初的红字回冲记录。购销单据制单，选择“红字回冲单”，
       借：原材料（红字）
        贷：材料采购（红字）
      （5）下月收到采购发票，采购结算，确认应付账款后。核算中进行“暂估入库成本处理”，选择该纪录，点击“暂估”按钮(相当于记账)。
        供应商往来制单中选择“发票制单”，
        借：材料采购，
             应交税金—应交增值税——进项税额
          贷：应付账款
        购销单据制单中，选择“蓝字回冲单（核销）”
        借：原材料
          贷：材料采购。
      （6）如果下月未收到发票，月末处理后，明细账中会产生一条蓝字回冲记录，购销单据制单，选择“蓝字回冲单（暂估）”。
      （7）结账后重复步骤（4）和（5）。