武夷山市畅捷通T+通过异价调拨处理销售处收入

通过异价调拨处理销售处收入

业务场景：

销售处的回款和发票都统一在总部核算，没有独立的银行账户及核算人员，账务与总部一个账套，需要独立反映总部给销售处的利润，同时也要反映出销售处的销售利润，存货要核算出总部的库存和销售处的库存。

解决方法：

（1）科目设置

所有会计科目都做部门辅助核算，部门分为总部和销售处，销售处下设各级乡镇零售部门。总往销售处（各级镇零售店）发货在库存做异价调拨单，调拨价格为总部销售价，差异科目为“主营业务收入”。

（2）销售分开设置

基本企业特殊原因总部对外销售只对销售处，没有其他对外销售所以应收账款科目只对应销售处，下面科目解决方案可以执行。销货单上设置部门必填。

销售处的销售包括门店零售收入科目计入“应收账款”，总部销售计入“主营业务收入”

（3）销售成本分开设置

销售处的销售成本科目设置计入应收账款

（4）查询销售处的利润既为“应收账款”的余额。总部的利润科目为正常科目。

（5）销售处的费用处理方法

销售处所发生的费用正常做费用单，生成凭证会按部门计入相应会计科目，月末提供收入费用数据时按部门提取会计报表，只查询销售处或总部报表即可。