用友利润表和资产负债表不满足勾稽关系

资产负债表、利润表的核对等式：

（资产负债表）未分配利润“期末余额”-“年初余额”=（利润表）净利润的本年累计

利润表与资产负债表勾稽关系不正确：

1） 资产负债表不平：则先检查资产负债表（方法见：资产负债表不平操作步骤）

2） 资产负债表平：则需要检查利润表：

1.报表模板行业性质和账套行业性质是否一致

2.是否增加了一级损益类科目。

3.确认本期所有损益科目分录方向无误

4.确认本期所有凭证都已记账

演示如下：

1. 报表模板行业性质和账套行业性质是否一致 （是否是一个月开始做报表，如果是，可以考虑该原因，如果之前做过多月，本月出现该情况，则一般不会由于该原因）

查看行业性质：总账-选项中其他的页签：

注意：版本不同查看行业性质的方法也不同：

10.1（含）之前的版本：总账-设置-选项-会计日历的页签中查看

11.0版本：以账套主管登录系统管理，账套-修改中查看行业性质

11.1开始的版本：总账-设置-选项-其他的页签中查看

2. 是否增加了一级损益类科目。

利润表的模板是按照系统预制，中途增加了一级科目，则模板中并没有该科目，需要在利润表中设置该科目的公式，才能取数。

例如：中途增加营业费用科目，并填制了凭证，结转到本年利润中后，查看利润表，发现没有这个科目：

增加营业费用的公式：本期金额：FS("6605",月,"借",,,"",,)

并相应调整：营业利润公式：?C5-?C6-?C7-?C8-?C9-?C10-?C11+?C13+?C14-?c12

先在格式状态：编辑，插入行：输入营业费用。

设置本期金额的公式：

点击函数向导，选择用友账务函数，发生（FS），下一步，点击参照，选择会计科目和方向后点确定，即可设置公式。

设置本年累计的公式=?C12+select(?C12,年@=年 and 月@=月+1)

可以直接将光标往下直接拖动，或者采用复制黏贴的方式设置公式

资产负债表、利润表的核对等式：

（资产负债表）未分配利润“期末余额”-“年初余额”=（利润表）净利润的本年累计

则：882256.4-883356.4=-1100 勾稽正确。

3. 确认本期所有损益科目分录方向无误

利润表对损益类科目分录方向要求：

利润表只能取损益科目某一个特定方向的数据，因此每个损益科目日常凭证建议根据会计科目上的余额方向进行填制（期间损益结转凭证除外）。

要求：

损益类费用只能有借方发生额，如有贷方发生需要在借方做红字（损益结转凭证除外）

损益类收入只能有贷方发生额，如有借方发生需要在贷方做红字（损益结转凭证除外）

例如：将财务费用放在贷方，用蓝字体现：

查看利润表：财务费用没有取到数。这与公式的设置有关，因为我们本期金额设置的是取借方发生额。而填制凭证时，财务费用在贷方。

这时，需要反结账，反记账修改凭证上的方向：以借方红字体现

重新审核，记账后：利润表可以取到数

查看资产负债表

则：882756.4-883356.4=-600 勾稽正确。

4.确认本期所有凭证都已记账 ：查询凭证中查看凭证没有记账，所以利润表中营业费用没有取到数：

将凭证记账后：