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T+业务合并流程科目来源对照

业务类型

分录

辅助核算

单据来源

客户订货(付了订金)

借：银行存款

贷：预收账款

客户

销售订单或收款单

进货入库

借：库存商品

贷：应付账款

供应商

进货单

付供应商款

借：应付账款

贷：银行存款

供应商

付款单

销售

借：应收账款

贷：主营业务收入

客户

销货单

出库成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

结转销售成本

收尾款

借：银行存款

贷：应收账款

客户

收款单

预收冲应收

借：预收账款

贷：应收账款

客户

客户

往来冲销单

期间损益结转

收入

借：收入类

贷：本年利润

期间损益结转

支出：

借：本年利润

贷：支出类