科目无辅助核算时U8资产负债表往来科目重分类取数？

问题描述 ：

资产负债表，希望往来科目按重分类取数？（一、科目无辅助核算）

问题分析：

重分类取数逻辑：

应收账款=应收借方余额+预收借方余额；

预收账款=应收贷方余额+预收贷方余额

问题解决：

一、 科目无辅助核算

1. 按一级科目取数（数据来源是余额表中一级科目借贷余额）

公式中设置IFF函数，根据余额是否大于0判断借贷方向。

例如：QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0时说明余额在借方，否则在贷方。具体公式设置如下：

应收账款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,),0 ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,))

应收账款=400

预收账款公式：

IFF (QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,)>0,0, QM(“1127“,月,,,,,,,“y“,,) ) +IFF (QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,)>0, QM(“2207“,月,,,,,,,“y“,,),0)

预收账款=100

2.按明细科目取数（数据来源是余额表中明细科目借贷余额）

公式中设置借贷方向，取的是明细科目的借贷余额。

具体公式如下：

应收账款公式：QM(“1127“,月,“借“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“借“,,,,,,“y“,,)

应收账款= 500+ 300=800

预收账款公式：QM(“1127“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)+QM(“2207“,月,“贷“,,,,,,“y“,,)

预收账款= 100+ 400=500

注意：公式中会计科目编码修改为明细科目取数效果与一级科目一致。