十二、形态转换单

按照转换前的材料金额带出贷方“存货科目”，按照转换后的材料金额带出借方“存货科目”，按照费用金额带出“存货对方科目”，按照转换前的材料金额与费用金额之和减去转换后的材料金额的余额带出“差异科目”

十三、组装拆卸单

按照子件和父件的材料金额带出借贷方的“存货科目”，按照费用金额带出“存货对方科目”

十四、入库调整单、出库调整单

按照调整的金额带出“存货科目”和“存货对方科目”

入库调整单

借：原材料（存货科目）

  贷：材料成本差异（存货对方科目）

出库调整单

借：材料成本差异（存货对方科目）

  贷：原材料（存货科目）

十五、零售结算单

按照含税结算金额带出借方“应收科目”，按照结算税额带出贷方“销项税科目”，按照结算金额带出贷方“销售科目”

十六、收款单

情景一、现金账号收款

如果收款账号的账号类型是现金账号，则按照收款金额带出借方“现金科目”，按照结款金额带出贷方“应收科目”或者“预收科目”

情景二、银行或其他账号收款

如果收款账号的账号类型是银行账号或者其他，则不会带出现金科目而是按照收款金额带出借方“银行科目”，按照结款金额带出贷方“应收科目”或者“预收科目”

情景三、预收款

按照收款金额和收款账号类型带出借方“现金科目”或者“银行科目”，按照收款金额带出贷方“预收科目”

情景四、核销应收款

按照收款金额和收款账号类型带出贷方“现金科目”或“银行科目”，按照结款金额带出借方“应收账款”

情景五、折让

按照收款金额带出借方“现金科目”或者“银行科目”，按照折让金额带出借方“费用科目”，按照结款金额带出贷方“应收科目”或者“预收科目”

情景六、使用预收

如果表头填写了“使用预收”，则按照收款金额带出借方“现金科目”或者“银行科目”，按照使用预收金额带出借方“预收科目”，按照结款金额带出贷方“应收科目”

借：库存现金（现金科目）

 预收账款（预收科目）

   贷：应收账款（应收科目）

十七、付款单

情景一、现金账号付款

如果付款账号的账号类型是现金账号，则按照结款金额带出借方“应付科目”或者“预付科目”，按照付款金额带出贷方“现金科目”

 

借：应付账款/预付账款（应付科目或预付科目）

  贷：库存现金（现金科目） 

情景二、银行或其他账号付款

如果付款账号的账号类型是银行账号或者其他，则不会带出现金科目而是按照付款金额带出贷方“银行科目”，按照结款金额带出借方“应付科目”或者“预付科目”

 

借：应付账款/预付账款（应付科目或预付科目）

  贷：银行存款（银行科目）

情景三、预付款

按照付款金额和付款账号类型带出贷方“现金科目”或者“银行科目”，按照付款金额带出借方“预付科目”

 

借：预付账款（预付科目）

  贷：库存现金/银行存款（现金科目或银行科目）

情景四、核销应付款

按照付款金额和付款账号类型带出贷方“现金科目”或“银行科目”，按照结款金额带出借方“应付账款”

 

借：应付账款（应付科目）

  贷：库存现金/银行存款（现金科目或银行科目）

情景五、折让

按照付款金额带出贷方“现金科目”或者“银行科目”，按照折让金额带出贷方“费用科目”，按照结款金额带出借方“应付科目”或者“预付科目”

 

借：应付账款（应付科目）

  贷：库存现金（现金科目）

财务费用（费用科目）

 

情景六、使用预付

如果表头填写了“使用预付”，则按照付款金额带出贷方“现金科目”或者“银行科目”，贷方按照使用预付金额带出“预付科目”，按照结款金额带出借方“应付科目”

 

借：应付账款（应付科目）

   贷：库存现金（现金科目）

       预付账款（预付科目）