三大财务报表之现金流量表和资产负债表的勾稽关系

三大报表我们非常熟悉，包括资产负债表、利润表和现金流量表，是财务会计中最重要的三个报表，用于反映企业的财务状况、经营业绩和现金流动情况，刚刚接触的小伙伴经常会遇到“上个月还能对上，这个月就对不上了？”这样的困惑。

今天咱们先把现金流量表和资产负债表拿出来，聊聊出现对不上的情况如何使用易代账进行调整~

首先咱们先来了解下易代账里资产负债表和现金流量表的勾稽原理：

• 现金流量表中“期初累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的年初余额

• 现金流量表中“期末累计余额”的本年累计金额=资产负债表中“货币资金”的期末余额

新建账套

未录入期初现金流量

当年新建的账套，未录入期初现金流量，导致本年累计金额期末现金余额与本月金额的期末现金余额差期初的金额653000元（勾稽关系：1008400-355400）。

在易代账可以进行如下调整：

左侧功能栏中点击【报表】—【现金流量表】—【期初】，按照金额的项目，录入期初累计金额653000元。

新增一级科目或应交税费二级明细科目

且未调整现金流量表公式

新增了一级科目交易性金融资产，然而现金流量表明细却未取数，导致现金流量表与资产负债表的货币资金相差3000元。

在易代账中可以进行如下调整：

左侧功能栏中点击【报表】—【现金流量表】—【明细】，找出未参与计算的凭证，【编辑】修改，修改至应归属的项目中。

找到空白项目，此处修改为：“短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金”。