小微企业如何合理节税？老会计教你10招！

税收的缴纳直接影响企业的盈利水平，因此，很多老板都在想尽办法节税降费。尽管税收政策不断变化，但是有一些节税方法是比较稳定的，小易为大家汇总了下面这十个方法~

01成为“小型微利企业”

最直接的方法，国家对小微是有优惠政策的。

企业所得税汇算清缴前，及时填报企业基础信息表，成为“小型微利企业”。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业）

政策依据：

1、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）
2、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023年第6号）
3、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）

02多拿进项多抵扣

作为一般纳税人，销项减去进项就是要缴的税，因此，多拿进项就可以少缴税。这些进项包括多个方面：购买办公用品的进项，购买低值易耗品的进项，汽车加油的进项，购买修理备件的进项。

积少成多，日积月累，企业就能降低税负。同时也需要注意税负率标准，避免税负异常引来税务局稽查。

易代账可以根据实际业务需求，自动测算当期最佳抵扣进项税额，非常方便！

03买赠前先算折扣

举例：一件2000元的电器，送一件400元的小家电，合计2400元实际收2000元。如果当赠送，要按2400元缴纳增值税。

现在我们换个方案：

将两件产品卖给顾客，给予顾客400元的折扣，其中，2000元的按15%折扣以后出售，400元的按折扣25%以后出售，这样，对顾客而言，实际支付 2000元，与买一件送一件的效果是一样的，对于商场而言，由于是价格折扣，实际上没有赠送的行为，只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。

同样，易代账只需要做账后即可自动生成增值税申报表，并能进行一键报税，减少繁琐的计算工作。

04多技术入股

很多民营企业的老板都是技术专家，个个拥有专利，将专利提供给公司使用，双方没有签订合同，也没有一个明确的说法，究竟属于何种方式使用。

可以多建议老板们将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力，一方面，作价入股以后，公司可以计入无形资产，可以合理摊消，可以增加成本费用，减少利润，少缴企业所得税。

临近5月底企税汇缴截止，是不是有时候觉得纳税申报时候特别麻烦？易代账可自动生成企业所得税预缴和汇算清缴申报表并能进行一键报税！

05电子商务少缴税

目前我国对电子商务的税务规定还不是很明确，但在网上销售货物也一样要缴纳增值税。我们讲电子商务少缴税是指印花税。根据国家税务总局的规定，在供需经济活动中实用电话、计算机联网订货、没有开具书面凭证的，暂不贴花。

因此，在网络已经非常普及的今天，企业完全可以放弃传统的经商模式，改为通过计算机联网订货的形式，所有订货过程都在网上完成，这样就可以节省印花税，并且对销售方、购货方都同样适用，所以，就此一项，就可以将网络租赁的费用赚回一半。

06不发补贴发双薪

根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。

都是发点钱，过节费交税多，双薪缴税少，所以为了少缴税，应该改变那种过年发点过节费的做法，改成年底发双薪的方式。

07"高税区往低税区"走

各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策,把公司总部就转设在到这些地方,比如深圳的企业所得税才15%。

公司的工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去,也就享受到了国家的优惠政策了。

把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。

08申请成为“高新技术企业”

申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)；同时企业的研发费用可以按200%进行企业所得税的税前扣除。

09政企关系多维护

我国税务规定变起来快如闪电，企业想不出差错实在不容易，出现差错就可能面临处罚。

举个例子：日常的纳税申报，购买发票，发票核销、发票填写等都可能出现差错。一次罚款2000元以下，罚50元也是2000元以下，罚1800元也是2000元以下，基层税务机关在2000元以内有酌情权。

对于出现的差错，办税人员首先应该诚恳面对，承认错误，但要分析原因，是因为新政策不知道，还是因为新招人员不熟悉，还是操作不小心等等，将实际原因向税务机关反映，大多数情况下，在日常纳税中的差错都能获得税务机关的谅解，罚款会酌情减少。

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