企税汇算清缴申请表太难填？这个工具帮你自动出表！

马上5月底，一年一次的汇算清缴就要截止啦，不知道大家在处理的时候，有没有觉得这一大堆表格填的很辛苦？

其实填写也有技巧，很多填写项都是有套路的，今天我们就来聊聊这些套路是如何集成到系统里，让企税汇算清缴的申报表自动生成的，希望能给大家减减负~

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什么是企税的汇缴？

今年的汇缴有什么不同？

企业所得税汇算清缴顾名思义，主要包括两部分工作：汇算和清缴。

• 汇算基于会计数据，根据税法进行必要的调整，将会计所得转换为应纳税所得，并计算出年度应纳税额。

• 清缴则涉及向税务机关提交相关财务报表和申报表，以便完成税款的最终结算。
  

汇算清缴的重点在于利润总额的计算和税会差异的处理。

其中利润总额一定要和会计报表保持一致，要不审核肯定不通过。

而根据税会差异做纳税调整更复杂些，包括广告费、业务招待费、公益捐赠、职工福利等支出，根据不同规定进行税前扣除。

列举一些常见费用的扣除比例：

• 广告费/宣传费：不超过当年销售（营业）收入15％，对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）30%，烟草行业不扣除

• 业务招待费：按照发生额的60％扣除，还不得超过当年销售（营业）收入的5‰

• 职工福利费：不超过工资薪金总额14％

• 公益性捐赠：不超过年度利润总额12%

• 工会经费：不超过工资薪金总额2％

• 佣金和手续费：不能超过对应的合同金额的5%

• 职工教育经费：不超过工资薪金总额8％

此外，小型微利企业还可以享受一定的税收减免，计算出来的应纳税所得额后可以扣除这些税收优惠，进而算出应补或应退税款。

关于小微企业享受税收的优惠政策，可以详见小易的历史总结文章：企业所得税汇算清缴，今年有何不同？需要注意什么？

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如何自动生成企税汇缴申请表

在易代账软件中，已经将申请表中所需数据进行了集成，系统可以自动取数后生成报表。

1、功能位置：

打开易代账工作台，【税务管理】-【所得税汇算清缴】，即可看到基础信息表+12张汇缴申请表。

2、数据获取

结合了预制科目自动匹配和按需自定义匹配策略，确保数据的准确性和个性化需求。

（1）预制科目自动匹配：易代账科目体系内，涉及到汇缴填报的明细科目均会自动取值到申请表（也支持二次修改），科目包含期间费用明细表，对应的销售费用、管理费用、财务费用系统。

（2）按需自定义匹配：如果在预制明细科目外，业务还有其他需求，可以自定义新增明细科目并添加取值公式。

也支持手动输入金额，系统会自动保存这些数据。对于小型微利企业，还可以通过税种设置，系统将根据设置自动计算出享受的税收优惠。