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存货核算选项
存货核算模块主要进行材料入库成本和出库成本的核算。本案例采用按仓库核算，采购暂估方式为单到回冲。出库成本采用全月平均法，在核算材料实际成本完成后系统更新相关单据，最后生成凭证传递到总账。在ERP进行相关配置满足业务需求。


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存货核算模块凭证科目设置

案例

存货核算模块需要生成以下凭证：

采购成本核算相关凭证：

采购购入库暂估生成财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。

采购购入库暂估冲回生成红字财务凭证：借：原材料（红字） 贷：应付暂估（红字）。

采购发票在应付模块生成财务凭证：借：原材料 借：进项税 贷：应付账款。

委外成本核算相关凭证：

委外入库暂估生成财务凭证：借：原材料 贷：委外加工-材料费 贷：应付暂估。

委外入库暂估冲回生成红字财务凭证：（红字）借：原材料 贷：委外加工-材料费 贷：应付暂估。

委外入库结算（报销记账）生成财务凭证：借：原材料 贷：委外加工-材料费 贷：委外加工-加工费。

委外采购发票在应付模块生成财务凭证：借：委外加工-加工费 借：进项税  贷：应付账款。

委外材料出库生成财务凭证：借：委外加工-材料费 贷：原材料

销售成本核算相关凭证：

分期收款销售出库生成财务凭证：借：发出商品 贷：库存商品 （也即分期收款出库未确认主营成本）

普通销售销售出库生成财务凭证：借：主营业务成本 贷：库存商品 （也即出库就确认主营成本）

存货核算模块分期收款发出商品生成财务凭证：借：主营业务成本 贷：发出商品 （分期开票并结算后在供应链结转主营成本）

销售发票（分期销售/普通销售）在应收模块生成财务凭证：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：销项税

生产相关凭证：

生产材料出库单生成财务凭证：借：生产成本-直接材料 贷： 原材料/半成品

产成品入库单生成财务凭证：借：库存商品 贷：生产成本-完工转出

下面进行相关凭证科目设置

存贷科目

本案例根据存货分类，设置存货科目、分期收款发出商品科目。

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如上图根据存货分类进行科目设置

对方科目

本案例根据收发类别设置相关对方科目。


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如上图根据收发类别设置

结算科目

本案例根据结算方式和币种设置对应的银行科目。


如上图根据结算方式设置

应付科目

本案例根据采购类型设置应付科目和应付暂估科目



如上图根据采购类型设置

税金科目

本案例根据采购类型设置采购科目和进项税科目。



如上图根据采购类型设置