【紧急通知】10月征期后，大批企业收到税务预警短信！全体老板和财务务必自查！

10月征期结束，大批企业收到税务“预警”短信！今年三季度增值税申报的销售收入，低于互联网平台向税务机关报送的收入金额，需尽快核实确认；若存在申报错误，务必及时更正，避免 10 月 27 日征期结束后更正申报产生滞纳金。

10月大征期刚过，全国各地众多电商企业都收到了类似这样的税务短信。这不是个别现象，而是一场席卷全国的、由“电商新政”（即“金税四期”体系下的数据穿透式监管）引发的合规风暴。

这些信息，不是普通的提醒，而是一封来自大数据时代的“合规黄牌警告”。

此前不少人抱有 “平台报平台的数据，企业按自己的情况申报，税务不一定会比对” 的侥幸心理，但这次数据比对的速度与精准度，让大家真切感受到大数据征管的威力 —— 平台报送数据时已包含企业的统一社会信用代码（纳税人识别号），税务系统能自动匹配平台数据与企业申报数据，一旦出现差异，预警便会自动推送。

01搞懂为什么税局会给你发短信

收到短信，不要惊慌，但必须高度重视。这条短信的背后，是税务监管逻辑的根本性变革：

1、“金税四期”数据打通：税务系统已经与各大电商平台（如淘宝、天猫、京东、拼多多、抖音、快手等）实现了数据对接。您在平台上的每一笔成交记录，平台都会自动推送给税务局。

2、“以数治税”精准监管：税务局现在手握两套数据：一套是您自己申报的，另一套是平台报送的。系统会自动比对，一旦发现显著差异，触发预警，这条短信就来了。

3、“电商新政”落地生根：国家关于网络交易监管的各项政策正在加速落地，电商行业野蛮生长、税收“灰色地带”的时代正式宣告结束。

产生差异的常见原因有哪些？

1、申报收入 < 平台推送收入：这是最普遍也是最危险的情况。

疏忽漏报：企业可能只申报了开具发票的收入，而忽略了未开票收入。

理解偏差：误将平台收入理解为扣除平台佣金、推广费、运费等之后的“净收入”。而平台推送的是总交易额（GMV）或您的总销售收入。

刻意隐瞒：抱有侥幸心理，试图少报收入以降低税负。

2、申报收入>平台推送收入（相对少见）：

企业可能除了平台销售外，还有线下、微信等其他渠道的收入，并一并申报了。

注意：即使这种情况，也需要向税务局合理解释，证明多出的收入来源是真实合法的。

02收到短信后，如何应对？

收到预警的企业老板和会计绝不能忽视：第一步要立即自查，确认差异原因后抓紧更正申报；更关键的是，今后申报前必须先核对平台上报的店铺数据，确保申报数据与平台数据一致 —— 若自行报送数据与平台数据差异较大，极易引发税务异常。

第一步：保持冷静，立即自查

1、切勿忽视：不要以为这只是群发短信而置之不理。税务预警系统有记录，不处理可能导致更严厉的稽查。

2、内部核对：立即调取您公司7-9月份的平台后台数据（如“账房”、“结算中心”等），与您向税务局申报的增值税申报表进行逐项比对。

3、找出差异：明确差异的具体金额和产生原因。是因为佣金？退款？还是纯粹的漏报？

第二步：厘清口径，准确核算

这是最关键的技术环节。您需要明确：

1、平台推送的是什么收入？

通常是您店铺的总销售额（不含税），即消费者实付金额的总和。

2、您应该申报什么收入？

您应该以总销售额作为增值税申报的销售额。

而平台扣取的佣金、推广费等，属于您的成本费用，在计算企业所得税时扣除，但不能直接冲减增值税销售额。

客户退款：如果发生在申报所属期内，可以直接按净额申报；如果发生在之后，则按正常流程开具红字发票或进行负数申报。

简单公式：
您应申报的增值税销售额 ≈ 平台订单总金额 - 已发生的退款金额

关于平台数据与申报数据的衔接，这几个要点必须记牢：

1.平台报送的收入总额是含税价（含当期网络交易的全部价款、增值税税额，以及货币和非货币形式的经济利益），但企业申报时需换算成不含税金额填报；

2.增值税报表需严格区分 “货物收入” 和 “服务收入”，分开填报，不可合并；

3.平台给予的补贴属于收入范畴，不能从平台报送的收入额中扣除；

4.向平台支付的佣金、服务费等是企业成本支出，需向平台索取发票后列支，不可直接从收入额中扣除；

5.平台报送的收入额可扣除当期退款金额（包括退货退款、不退货仅退款、服务退款）；

6.收入确认时间为收讫销售款项或取得索取凭据的当日，目前多数平台以结算时间为准报送数据，企业需做好时间匹配。

7.以抖店为例，企业可在电脑端查询平台报送数据，路径为：抖店后台 → 资金 → 账单管理 → 涉税信息报送数据，其他平台也可参照类似路径查询。

第三步：分类处理，及时更正

根据自查结果，采取相应行动：

1、情况A：确实少申报了

行动：立即、主动在电子税务局进行更正申报和补缴税款。

好处：主动改正，承担滞纳金，但可以避免罚款和降低信用等级受损的风险。态度决定一切。

2、情况B:申报无误，存在合理解释

例如：您申报的收入包含了其他渠道收入，因此高于平台推送数。

行动：准备好相关证明材料（如其他销售渠道的报表、合同等），通过电子税务局或联系您的税收管理员进行情况说明。

3、情况C：因退款、口径不同等造成差异

行动：准备好平台数据截图、计算过程等证据，同样进行情况说明，向税务局解释差异的合理性。

第四步：优化流程，防范未来

经此一役，企业必须建立长效机制：

1、指定专人负责：固定财务人员，专门负责电商业务的税务核算。

2、建立对账制度：每月申报前，必须将平台数据与财务账、税务申报表进行核对，做到“账账相符、账实相符”。

3、借助专业力量：电商财税处理专业性强，建议聘请熟悉电商业务的代理记账公司或财税顾问。

4、全面自查过往：借此机会，彻底检查一下以往月份的申报情况，如有问题，同样建议主动更正，化解历史风险。