T+中只有销货单，如何按照收入配比确认成本

T+中有销货单，但没有销售出库单。此业务处理方法

如果当月中只有销货单，但货物没有出库，按税法规定要将收入与成本配比，我们的处理方法。

一、根据销货单生成凭证。

借：银行存款、现金或应收帐款

      贷：主营业务收入

      贷：应交税费----应交增值税---销项税

二、在总帐管理模块中

生成收入与成本配比凭证，借：主营业务成本（虚拟成本）

                                                    贷：发出商品  

三、在下个月时将该笔货物从仓库发出

生成销售出库单，根据出库单生成凭证：借：主营业务成本

                                                                         贷：库存商品或原材料等

在总帐中生成一个红字，也就是把上月的虚拟出库冲掉。

借：主营业务成本（虚拟成本）

       贷：发出商品