7.7.3 定义联副折算系数
当成本选项中选择―核算联产品成本‖或―核算副产品成本‖时，分摊公共料费时，系统提供以主产品作为联合成本对象或以主、联产品折合产量作为独立成本对象去分摊料费，您可以根据企业联产品的不同实际业务进行不同。
操作说明
选项中勾选―核算联产品成本‖或勾选―核算副产品成本‖时，显示此菜单。
固定比率、每月变动：从两项中任选一项，如果选择固定比率，则需要在此界面中输入折算比率，并且各期的成本计算均按此数据；如果选择每月变动，则不能在此界面输入折算比率，而是在每月的成本资料录入中输入每月的折算比率。
选择"固定比率"时：
联合体名称：每一组的主、联、副产品中按主产品编码及名称显示。
成本中心编码、成本中心名称、产品编码、产品名称：自动显示所有的基本生产成本中心及其所生产的产品（计划成本对象）。
折算比率：指该产品分摊公共料费时折合为一个联合体的比率，默认为 1，表示此单位产品按一个产量分摊公共料费，系数为 0 时，表示该产品产量不参于分摊公共料费。双击要输入的单元格，变成编辑状态，可以用键盘输入正确的数据。主产品系统默认值是 1，联、副产品系统默认值为 0，可以修改。
是否折算：是指确定主、联、副产品是否分摊公共料、费。双击要输入的单元格，变成编辑状态，可下拉选择―是、空‖，主产品默认为―是‖，不可修改；联产品可选择修改；副产品不能选择―是“ 。
点―取数‖按纽，根据核算方法选择从物料清单或生产订单中选择折合比，折合比=子件定额使用数量，联、副产品折算比率=主产品折算比率*折合比。
7.7.4 重新初始化
系统在运行过程中发现账套设置错误很多或因其它缘故导致数据准备不全，无法通过“ 恢复” 建期初余额或"反结账"纠错，这种情况可以通过"重新初始化"将该账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新启用账套。
操作说明
点击【重新初始化】菜单，先出现"数据保留范围选择"选项，由用户选择成本管理原【设置】中哪些录入数据在成本管理重新初始化后仍然需要保留并重新应用，系统提供五个选项："定义费用明细与总账接口、产品权重系数、产品约当系数-固定比率、定额分配标准-定额工时、定义公共费用分配范围-按基本产品"，可以手工打勾选择。
确定后，系统提示：“ 本操作将自动删除本年度成本管理所有月份数据，并重新启用成本管理，是否继续执行？” 。选择“ 否” ，退出提示界面；选择“ 是” ，系统再次提示确认：“ 本操作将自动删除本年度成本管理所有月份数据，并不能以任何方式恢复，请再次确认是否继续？” 选择“ 是” ，系统将清空本年度本账套成本管理数据，并删除启用标志，并提示：“ 初始化成功，请在系统管理中重新启用成本管理” ，点击 OK 或确定，退出成本管理系统执行初始化操作。
只有账套主管才具有“ 重新初始化” 功能权限，非账套主管点击时提示：无此功能权限。
7.8 期初余额
7.8.1 期初余额调整
您在启用本系统后，在开始日常使用之前，要手工输入成本的初始余额。为了完成从手工账向计算机的转接，要认真做好本项工作，盘点好在产品的数据，结合手工账，把正确的数据输入。系统启用以后，进入新月份后，自动将上月初始余额转入本月，同时，系统允许对上月结转过来的成本对象明细数据进行手工调整，调整后的差异根据系统提供的辅助数据，在总账中生成调整凭证。期初余额的录入启用是系统核算的起点，本系统的期初余额是指上一期间的在产品成本，描述如下：
在此处录入的期初余额必须还原为明细成本费用的消耗数据，如果有车间剩余的材料，建议先办理假退料或计算摊入在产品成本。（用户若在手工账中的成本只有一个总数，这时只能将手工计算的成本还原成直接人工、材料费用、制造费用、辅助费用和其他费用）
如果采用分批法核算，在此处可以录入某批次产品的期初数据，但在后面的"生产批号表"中必须补充定义该批号，否则无法核算该批号。
如果用户同时使用了总账系统，录入期初数据后可以和总账核对数据，一般期初数据应与"生产成本"科目的借方余额相同，具体科目根据用户的实际情况确定。
操作界面
单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【期初余额调整】。如图 7.8.1-1
操作步骤
1. 在建账初始，进行期初余额的录入。
A. Excel 导入：在 excel 中录入成本对象的材料、人工、制造等费用明细，点“ 导入” 按纽，根据向导提示，导入所有期初在产成本数据。也可先“ 输出” 明细后再按格式导入数据
B. 材料录入：可以通过以下两种方式录入
a) 手工录入：双击进入各成本对象材料费用明细，逐条录入数量、单价、金额。
b) 自动取数：
录入各成本对象―在产数量“ 。
点―材料取数‖按纽， 核算方法为―品种法、分批法、分类法‖系统自动刷新出成本对象所对应物料清单子件；启用生产制造数据来源未按工序核算或按订单核算，系统自动刷新出成本对象所对应的生产订单子件；按工序核算，取生产订单工序资料维护中各工序子件。材料数量=在产数量*物料清单子件数量。单价=优先取存货核算上期结存单价，如果无结存单价，取最新采购价或参考成本，存货属性包含―自制、在制或委外‖属性，取出存货―参考成本‖；纯―外购‖属性，取出―最新成本“ 。
如果自动取数后，需要调整差额，可以点击―材料分配‖，系统自动按成本中心录入材料总额分配到各成本中心下成本对象上，分配方法：所有成本中心统一分配方法，按各成本中心下成本对象的材料定额汇总金额作为权重系数，例：A 产品材料费用=A 产品分配前定额材料费用*（该成本中心录入材料费用/该成本中心分配前定额材料合计）。
C. 费用录入：可以通过以下两种方式录入
c) 手工录入：双击进入各成本对象费用明细二级界面，手工输入相应的费用金额、数量。
d) 自动分配：
点―费用分配‖按纽，进入费用录入及分配界面，按成本中心录入人工费用、制造费用在产金额。人工与制造费用明细按定义费用明细与总账接口设定的费用明细自动显示编码及名称。
点―分配‖，系统自动按录入费用分配到所有成本对象上，分配方法：所有成本中心及所有费用明细采用统一分配方法，按成本对象的材料费用汇总金额作为权重系数，例：A 产品人工费用=A 产品材料费用*（录入人工费用/所有成本中心材料费用合计）。
2. 在期初数据全部录入完毕后，点击〖与总账对账〗按钮，与总账对账。
3. 对账确认无误后，点击〖记账〗按钮，表示本期初数已记账，不允许修改。
4. 记账后，需要修改数据，如果本月未进行过成本计算，点击〖恢复〗按钮，可以取消记账。
5. 期初调整：上月初始余额结转到本月后，系统自动进行记账，如果本月需要调整数据，可以点〖恢复〗按纽，通过以下三种方式修改：
A. 双击进入各成本对象材料费用（调整后）、直接人工费用（调整后）、制造费用（调整后）、辅助费用（调整后）、其它费用（调整后）明细，逐个调整相应数量或余额。
B. 选择“ 修改在产品数量时，齐套修改子件和费用” ，手动修改在产品数量，系统自动按单位成本增加或减少相应产品料、工、费总成本。
C. 点击“ 批改材料价” 按纽，成批修改所选择产品的材料存货单价。
6. 调整完毕后，如果修改有误，可以点“ 全清” 按纽，系统自动清除所有已调整数据，恢复到未调整之前数据记录。
7. 修改后核对无误，点击〖在产调整报告〗按纽，根据各成本中心汇总的调整差异，手动在总账生成生产成本的调整凭证。
8. 差异调整完毕，点“ 记账” ，确认所调整结果，退出期初余额调整。
9. 您可点击〖共用材料剩余〗按钮，查询共用材料列表。显示本年度期初的成本中心共用材料的数量，即上年末，月末在产品处理表中的共用材料剩余内容。不允许修改。
10. 也可点击〖专用材料剩余〗按钮，显示本年度期初的该产品直接领用材料的剩余数量，即上年末，月末在产品处理表中的该产品的专用材料剩余内容。不允许修改。
操作说明
如何输入材料期初余额
在有分批核算的情况时，单击〖增行〗按钮在光标所在行下自动增加一行，成本中心编码、名称、产品编码、名称的输入可以参照输入。可以单击单元格旁边的按钮，参照输入材料编码、材料名称，进行期初余额的录入。（需要将总的材料费用、制造费用还原成一个一个明细材料费用、制造费用等）
期初余额记账
您在所有的初始余额输入完毕后，单击〖记账〗按钮，表示本套账初始余额记账，且不允许修改。
期初余额恢复
〖记账〗完成之后，发现有数据错误，可以单击〖恢复〗按纽，取消〖记账〗。
如何与总账对账
单击〖与总账对账〗按钮，进入对账界面，单击旁边〖参照〗按钮，从显示的科目参照中选择成本系统初始余额与总账系统进行对账的科目。从显示的期间中选择要核对的期间，进行与总账对账。
查看期初共用材料盘点数据
单击〖共用材料剩余〗按钮，显示共用材料余额界面。表中的数据显示本年度期初的成本中心共用材料的数量，即上年末，月末盘点表中的共用材料内容。不允许修改。如果是第一次使用本系统，则共用材料盘点数据全为空。
查看期初产品的直接材料盘点数据
光标定位在某产品的期初余额上，单击〖专用材料剩余〗按钮，显示此种产品期初有材料余额。表中的数据显示本年度期初的该产品直接领用材料的剩余数量，即上年末，月末盘点表中的该产品的材料盘点内容。不允许修改。如果是第一次使用本系统，则产品的直接材料盘点数据全为空。
