9.2.3 材料领用核对
在成本计算前及成本计算后，系统对成本管理从库存取出的材料出库数量及金额进行核对，以确保所取出的业务数据完整、正确。
操作界面
单击【数据核对】-【材料领用核对】，点“ 核对“ ，如图
业务规则
材料领用核对需要在成本计算以后核对数量及金额。
只检查未进行计算，仅显示成本取数金额。
按订单行号（按品种核算时按 BOM 号）+成本中心对材料出库单单据进行汇总，与当月实际成本对象或成本中心领用材料总金额进行差异比较，同时对展开材料明细的数量与金额作核对比较。
操作流程
1. 进入【材料领用核对】菜单，选择过滤条件：
期间：可选择本月或历史月份期间。
仅显示差异数据：系统默认选择“ 否” 。选择“ 是” ，成本取数的数量或金额与出库单据无差异的单据不再显示；选择“ 否” ，显示单据中所有出库汇总数据。
包含未记账单据：系统默认选择“ 是” 。选择“ 否” ，核对时不包括存货核算中未记账的单据。
不参与核对的出库类别：系统默认包括出库单据（材料出库单、其它出库单、出库调整单、系统调整单、假退料单）中所有出库类别，可以手工批量排除不计入成本的出库类别。
不参与核对的部门：系统默认包括出库单据（材料出库单、其它出库单、出库调整单、系统调整单、假退料单）中所有表头部门，可以手工批量排除不计入成本的部门。
材料类型：可选择核对“ 专用材料、共用材料、全部” ，默认为“ 全部” 。
2. 表头信息显示：进入主界面，点“ 布局” 按纽，选择“ 显示固定条件” ，可以在表头显示单据审核选项及计入成本的出库类别信息。
3. 核对方法：
业务单据检查：首先做“ 业务单据检查” ，这是核对的前提条件。
过滤条件选择：首次核对，全部选择默认。
核对结果正确：比较“ 差异数量与差异金额及明细账对方科目合计金额” ，备注中显示“ 符合取数条件” 且与明细到对方科目金额保持一致，核对正确，一般可结束核对（原则上业务中可能无共用材料）。
核对结果错误分析：
材料类型错误混用：首先从“ 材料类型” 中判断，专用材料与共用材料取数的归类是否正确。如果应是专用材料，方案：右键“ 联查流水账” （显示出订单号、行号、项目编码等与成本相关字段），联查单据看录入时是否忘记了参照生产订单或配比领料。
专用材料不计成本业务：过滤条件选择类型为“ 专用材料” ，查材料出库单中是否有特定材料需要不计入成本业务，例如：研发或试制材料进入期间费用，确认有，方案：从过滤条件中“ 不参与核对的出库类别” 中加入此类出库类别或从过滤条件中“ 不参与核对的部门” 中加入此类非生产或成本中心部门。
专用材料单据录入错误：材料出库单全部计入成本，但出库类别选择了表头以外的出库类别、出库部门的成本中心与订单部门的成本中心不一致、单据审核后才记账但单据未审核或未记账。方案：右键“ 联查流水账” （显示出部门、收发类别、订单号、行号等与成本相关字段），核对以上信息的正确性。
“ 共用材料” 不计成本业务：根据材料的所属存货分类或材料编码或部门等信息，判断是否应计入制造费用或期间费用但误入了生产成本，如果有，方案：在“ 业务单据检查” 中批改出库类别或部门为非成本信息；如果录入正确，方案：从过滤条件中“ 不参与核对的出库类别”中加入此类出库类别或从过滤条件中“ 不参与核对的部门” 中加入此类非生产或非成本中心部门。
杂项出库单据录入错误：共用材料应计入成本，但由于单据中出库类别选择了表头以外的出库类别、部门选择了非成本中心部门、单据审核后才记账但单据未审核或未记账。方案：右键“ 联查流水账” （显示出部门、收发类别、订单号、行号等与成本相关字段），核对以上信息的正确性。
订单上月关闭：追补出库单据后订单关闭在上月，因本月无成本对象（本界面“ 成本中心编码” 为空），不能取到材料。方案：查看本界面订单的关闭日期与单据录入或审核日期是否匹配或右键“ 联查生产订单列表” ，并相应调整。
4. 查找出不一致的原因，根据实际情况调整单据，重新进行成本计算或卷积计算。。
