用友U8坏账处理案例教程
发布时间：2024-11-18
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案例介绍
用友U8坏账准备计提方法包括，销售收入百分比法、期末应收账款余额百分比法、应收账款账龄百分比法，直接转销法。本案例介绍账龄百分比法，主要介绍后台设置，计提坏账准备，发生坏账损失的操作过程。
后台设置
选项设置后，已发生业务后不能更改。
坏账处理方式选择账龄分析法，本案例介绍账龄分析法。
坏账初始设置
售收入百分比法初始设置时，用户录入坏账准备期初余额和坏账计提比率。应收余额百分比法初始设置时，用户录入坏账准备期初余额和坏账计提比率。账龄分析法初始设置时，用户录入坏账准备期初余额、选择账龄区间方案、针对账龄区间方案录入相应账龄区间的坏账计提比率。如果在选项中坏账处理方式选择了直接转销法，则在初始设置中看不到坏账初始设置功能。
案例
根据逾期账龄区间，按百分比计提坏账准备，计提设置如下
逾期账龄
计提比率
30天以内 10%
31-60天 20%
61-90天 30%
91-180天 40%
设置坏账准备科目，对方科目设置为资产减值损失科目，下方设置账龄区间及计提比率，最后点确定按钮。
计提坏账准备
坏账准备是指对应收账款预提的,对不能收回的应收账款用来抵销,是应收账款的备抵账户。
案例
本案例根据逾期账龄区间，按查分比计提坏账准备
逾期账龄
计提比率
客户
逾期金额 应提准备
30天以内 10%
龙客户
1000
100
31-60天 20%
虎客户
1000
200
自动根据账龄区间显示计提比率、余额、计提数，下方显示本次提取=计提数-坏账准备余额。
坏账计提制单
本步骤根据计提金额制单生成会计凭证，传递到总账。生成会计凭证分录，借：资产减值损失 贷：坏账准备。
勾选“坏账处理”，点确定，进入下一界面
点全选，点制单，进入下一界面
生成会计凭证分录，借：资产减值损失-坏账损失 贷：坏账准备 。
坏账损失
企业确定不能收回的各种应收款项，经批准列入损失的部分。
选择客户、币种，点确定，进入下一界面
如上图示，对应单据编号输入本次发生坏账金额，点确定按钮。如下图提示是否立即制单。
点是，进入下一界面
生成会计凭证分录，借：坏账准备 贷：应收账款（龙客户）
坏账查询
可看到坏账计提金额，坏账发生金额，坏账准备余额。（备注：坏账准备余额应为200元，因有凭证未过账）
