用友U8软件中的暂估业务处理

    概念：

采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。

    暂估方式：

用友通中，暂估处理的方式有下面三种方式：月初回冲、单到回冲和单到补差。

月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单

单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单

单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

    下面的实际练习中，我们将会针对同一笔业务，三种不同的回冲方式来分别做说明。

    业务练习：

    正常暂估业务处理：

    业务描述：

1、07年4月28日，收到北京首钢20吨14号钢，估价1200元/吨，入到钢材库。

2、07年5月13日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500，税率17%，且整单折扣1000元。

3、07年5月13日，收到上月长城货运开具的上月首钢20吨14号钢材运费1200元。

    软件中的操作：

1、采购模块中，做采购入库单，之后再到核算模块正常单据记账，进行正常月结。

2、到库存模块审核入库单；

3、到核算模块针对此入库单记账；

4、月结各模块；

5、以5月份登陆采购模块中，做专用采购发票，发票中包含单位给的折扣，如下：

6、采购模块中，开具运费发票如下：

7、在采购模块做采购结算，手工结算，选择此两张发票和4月份的入库单；

8、到核算模块，进行“暂估成本处理”，选择此条业务，点“暂估”即可。

9、可以到核算模块的明细账中，查询出具体的此暂估业务的处理，下面是三种回冲方式中，产品处理的不同，从明细账可以看出区分：

    1）、月初回冲

    2）、单到回冲

    3）、单到补差

    小结：

至此，一笔正常的暂估处理业务在业务模块算完成了，如果需要制单的话，则需要分别在4月份和5月份在核算模块针对采购入库单和发票及回冲单制单即可。