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用友U8的应付账款数据不正确

发布时间：2024-11-18　　

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问题现象:填制采购入库单，如数量10个，单价50元，由采购入库单生成采购发票，选择普通发票，税率为17%，那么在采购入库单上就会显示价款500，税额85，那我应确认的应付账款为585，为何在查询相关账表中，应付总金额为500？

原因分析:上述账表中的数据是正确的。之所以产生疑惑，是因为不了解普通发票和专用发票的区别。

首先：如果是采购方收到了一张普通发票，在税法上是不能确认进项税额的，全部的价款都要作为采购成本。所以在生成发票时，如果选择是普通发票，就要把税率设置为0；如果还要确认进项税额的话，就要走“专用发票”。

其次：专用发票和普通发票的计税原理是不一样的。

1）如上例，如果选择生成增值税专用发票，并且税率为17%，则在发票上显示的是金额500（不含税价），税额500*0.17=85，价税合计为585，确认的应付账款为585。结算后采购入库单上的单价为50；

会计分录为：

借：原材料 500

应交税金—应交增值税—进项税额 58

贷：应付账款 585

2）如果选择生成增值税普通发票，并且税率为0，则在发票上显示为金额为500，税额为0，确认的应付账款为500。结算后采购入库单的单价为50；
借：原材料 500

贷：应付账款 500

3）如果选择生成增值税普通发票，并且税率为17%（假定有这种情况，因为废旧物资和农产品分别是10%和13%），则在发票上显示金额500（含税价），税额500*0.17=85。确认的应付账款为500元（这种计税方法与营业税的计税方法是一样的，就是用给供应商的全部价款*税率，计算税额）。结算后采购入库单的单价为(500-85)/10=41.5。
借：原材料 415
应交税金—应交增值税—进项税额 85
贷：应付账款 500解决方案:建议用户生成发票的时候，选择“专用发票”。

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