用友T+资产负债表货币资金和现金流量表的勾稽关系

【问题答复】

1.现金流量表中的现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。 

现金的期末余额＝资产负债表中"货币资金"的期末余额 现金的期初余额＝资产负债表中"货币资金"的期初余额

注：货币资金一般是指库存现金、银行存款、其他货币资金三个科目。

2.现金及现金等价物净增加额就是指在现金流量表的三大部分(经营活动,投资活动,筹资活动)中的广义现金的增加额。

即：现金及现金等价物的净增加额＝经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额。