兴平用友ERP-NC软件固定资产的折旧与摊销的管理

折旧与摊销

主要完成工作量管理、固定资产计提折旧、递延资产摊销费用、查询和修改折旧清单、查询折旧分配汇总结果。

当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量，本功能通过工作量录入实现。

自动计提折旧（摊销费用）是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧（摊销费用）一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的月折旧额（月摊销额），并自动生成折旧费用分配表。 执行此功能，系统将自动计提各个资产当期的折旧额（摊销额），并将当期的折旧额（摊销额）自动累加到累计折旧项目。

折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单期的折旧清单中列示了卡片编号、资产编号、资产名称、计提原值、本月折旧、累计折旧、月折旧率、单位折旧、本月工作量、累计工作量信息。

折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。什么时候生成折旧分配凭证根据您在初始化或选项中选择的折旧分配汇总周期确定，如果选定的是一个月，则每期计提折旧后自动生成折旧分配表；如果选定的是三个月，则只有到三的倍数的期间，即第 3、6、9、12 期间计提折旧后才自动生成折旧分配凭证。

每月在系统中“折旧与摊销”节点点击折旧计提，系统会自动将当月所有卡片折旧计算出来，然后点击生成凭证节点，系统根据所设生成凭证规则生成规则。

点“固定资产-日常业务-折旧计提”，先选择会计年度和会计期间，点菜单“读取数据”然后点“计提折旧”，查看每项资产的折旧额，可点“折旧清单”页签，亦可对折旧清单本月折旧数进行手工修改，修改后的值系统会提示你是否继承该值，如果继承，则手工修改的值在以后月份都有效，不需要每个月改，否则只对当月有效。

自动生成固定资产折旧凭证的步骤：

3.11.1、科目分类定义

科目分类是指定某种业务需要入账的科目和辅助核算内容。双击“客户化—会计平台—财务会计平台—科目分类定义”，选择系统类型（目前为固定资产），在右边的列表中选择一项，点“修改”，录入默认入账科目，点“保存”。默认入账科目选择一个最常用的科目即可，以免由于没有入账科目而导致不能生成凭证。

如果存在同一业务在不同的情况下进不同科目的情况，系统通过“影响因素”来区分，点“影响因素”，将影响因素选择到右边，点确定，此时系统出现警告，提示你谨慎修改，如果确认要修改，点“是”。再点“对照表”，点“增加”，根据不同的影响因素录入不同的科目编码。

3.11.2、凭证模板定义

凭证模板定义分为总账凭证模板定义和结算凭证模板定义。双击“客户化—会计平台—财务会计平台—凭证模板定义”，选择系统单据树下的单据（目前为固定资产），点“编辑”，在右边的窗口中选择生成方式、凭证类别，如果系统默认的分录不符合要求，点“分录操作”进行增加或删除分录。如果凭证的科目中有辅助核算，还需点“辅助核算—主辅助核算”进行辅助核算内容的选择，然后点“保存”。

3.11.3、凭证生成

直接在折旧与摊销界面直接点击“生成凭证”

注意：到了此步骤，必须要点修改，或双击该凭证，再点击保存，这样凭证就自动传输到总账系统中，在总账中通过凭证查询就可以查到该凭证了，然后就可以进行审核、记账了。