畅捷通T+软件资产负债表和利润表勾稽关系不正确，如何快速找到原因呢

【问题现象】

软件资产负债表本年利润的期末-期初的差额和利润表的净利润对不上是什么原因，比如下面的资产负债表里面的本年利润的期末-期初的差额是180，但是利润表里面的净利润只有100.有80元的差额，这个时候我们如何快速找到原因呢

【解决方案】造成资产负债表负债表和利润表的勾稽关系对不上一般有两种情况

1：单独使用本年利润科目做账了

2：损益类科目方向做错了

原因是资产负债表是直接按照科目余额取数的，但是利润表是根据损益类科目，取对应科目方向的发生相加减得到的净利润，如果单独使用本年利润做账会导致资产负债表有本年利润数据的增加或者减少，但是利润表没有变化。损益类凭证资产收入要做贷方，费用要做借方，如果这个方向错误会导致利润表取不到对应的数据从而导致勾稽关系不正确。排

查方案如下：

1：先检查资产负债表里面的本年利润的数据是不是和余额表数据一样，先判断资产负债表有没有错误，如果资产负债表不正确检查报表公式以及重新计算看看，在下图可以看到期末余额就是180，和资产负债表一致说明资产负债表没有问题，这个时候可以判断是利润表那边取数不正确

2：利润表一般是按照损益类发生取数，建议是查看一下科目的明细账，我们可以不要按照科目二次过滤，选择第一个损益类科目到最后一个损益类科目，选择末级科目，可以看到对应的主营业务成本，有一个凭证做在贷方，正常损益类凭证除了结转损益外，收入收入要做贷方，费用要做借方。这个是因为凭证方向错误导致利润表没有取到主营业务成本的数据，我们可以删除期间损益结转的凭证，找到对应这个做错方向的主营业务成本的凭证，修改对应的方向重新生成期间损益的凭证之后在对利润表进行重新计算

3：重新计算之后发现还是对不上，这个时候怀疑可能是单独使用这个本年利润科目做账导致对不上，我们可以在总账下面的明细账查询本年利润科目明细账，查看对应科目的发生，可以看到确实是使用本利润科目做账，导致有一个差额，差额也是可以对上的。删除对应的凭证就可以保证勾稽关系正确或者是修改一下对应凭证的科目，不要使用本年利润科目单独做账。

以上就是资产负债表与利润表一个勾稽关系的排查的思路，文档上面的数据比较简单，但是方法是一样的，基本上按照上面文档方案进行排查是可以找到对应的原因，还有一个特殊情况是使用了以前年度损益调整科目，使用这个科目也是会导致资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，这个是正常现象，在会计上面是允许。