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发布时间：2024-11-18
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问题现象：
T+业务单据生成凭证前可以预置对应入账科目，但是同一张单据在不同业务情况下入账科目也会有所不同，那么什么单据在什么情况下会带出什么科目呢？
解决方案：
以下情景除有特殊说明，否则均以无扩展设置为前提！
税率税额为0的进货单生成凭证时，不会带出进项税科目，按照表体的含税金额带出借方“采购科目”和贷方“应付科目”
借：材料采购（采购科目）
贷：应付账款（应付科目）
当表体的税率非0%时，按照金额带出借方“采购科目”，按照税额带出借方“进项税科目”，，按照含税金额带出贷方“应付账款”
借：材料采购（采购科目）
应交税费-应交增值税（进项税额）（进项税科目）
贷：应付账款（应付科目）
如果表头填写“现结金额”时，选择了账号类型为现金的账号，则按照金额带出借方“采购科目，按照税额带出借方“进项税科目”，按照现结金额带出贷方“现金科目”，按照含税金额和现结金额的差额带出贷方“应付科目”
借：材料采购（采购科目）
应交税费-应交增值税（进项税额）（进项税科目）
贷：库存（现金科目）
应付账款（应付科目）
如果表头填写“现结金额”时，选择了账号类型为银行或者其他的账号，则不会带出“现金科目”，会按照现结金额带出贷方“银行科目”
借：材料采购（采购科目）
应交税费-应交增值税（进项税额）（进项税科目）
贷：银行存款（银行科目）
应付账款（应付科目）
表头如果填写了“使用预付”后，会自动生成一张预付冲应付的冲销单，在冲销单生成凭证时体现预付账款，所以进货单生成凭证同情景一或情景二，没有特殊之处。
当使用合并流程时，进货单既代表入库又确定往来，所以按照金额带出借方“存货科目”，按照税额带出借方“进项税科目”，按照含税金额带出贷方“应付科目”
借：原材料（存货科目）
应交税费-应交增值税（进项税额）（进项税科目）
贷：应付账款（应付科目）
税率税额为0的销货单生成凭证时，不会带出销项税科目，按照表体的含税金额带出贷方“销售科目”和借方“应收科目”
借：应收账款（应收科目）
贷：主营业务收入（销售科目）
当表体的税率非0%时，按照含税金额带出借方“应收账款”，按照税额带出贷方“销项税科目”，按照金额带出贷方“销售科目”，
借：应收账款（应收科目）
贷：主营业务收入（销售科目）
应交税费-应交增值税（销项税额）（销项税科目）
如果表头填写“现结金额”时，选择了账号类型为现金的账号，则按照含税金额和现结金额的差额带出借方“应收科目”，按照现结金额带出借方“现金科目”，按照税额带出贷方“销项税科目”，按照金额带出贷方“销售科目”
借：应收账款（应收科目）
库存现金（现金科目）
贷：主营业务收入（销售科目）
应交税费-应交增值税（销项税额）（销项税科目）
如果表头填写“现结金额”时，选择了账号类型为银行或者其他的账号，则不会带出“现金科目”，会按照现结金额带出借方“银行科目”
借：应收账款（应收科目）
银行存款（银行科目）
贷：主营业务收入（销售科目）
应交税费-应交增值税（销项税额）（销项税科目）
表头如果填写了“使用预收”后，会自动生成一张预收冲应收的冲销单，在冲销单生成凭证时体现预收账款，所销货单生成凭证同情景一或情景二，没有特殊之处。
当使用合并流程时，销货单既要确定出库成本又要确认收入
在销货单制单时，按照含税金额带出借方“应收科目” ，按照金额带出贷方“销售科目”，按照税额带出贷方“销项税科目”，
借：应收账款（应收科目）
贷：主营业务收入（销售科目）
应交税费（销项税科目）
在收入成本配比结转里结转成本时，按照成本价带出贷方“存货科目”和借方“存货对方科目”
借：主营业务成本（成本价）
贷：原材料（成本价）
当采购入库单没有关联的进货单（进货单立账）或者采购发票（发票立账）时，即为暂估入库。暂估入库单按照金额带出借方“存货科目”，按照金额带出贷方“暂估应付款科目”
借：原材料（存货科目）
贷：应付账款（应付科目）
当采购入库单有关联的立账单据即为非暂估入库，按照金额带出借方“存货科目”，按照金额带出贷方“采购科目”
借：原材料（存货科目）
贷：材料采购（采购科目）
四、销售出库单
销售出库单结转成本，按照成本价带出贷方“存货科目”和借方“存货对方科目”
注：“存货对方科目”中已经默认按照单据类型做了扩展设置
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